En algunas ocasiones algún proveedor nuestro nos avisa que sufrió un robo y dentro de las pertenencias que le sustrajeron se encontraban cheques que le habíamos dado en parte de pago.
Con la angustia del robo, comienza a reclamarnos el pago nuevamente y nosotros accedemos a colaborar confeccionando un nuevo cheque. En ese momento lo correcto sería solicitarle al proveedor que nos traiga una Nota de Débito.
Esta situación deberá reflejarse en nuestros libros contables y para poder ejemplificar vamos a suponer los siguientes datos.
Syloper S.H. nos trae una Nota de Débito cuyo concepto dice Cheque Robado Nº51870213. Nosotros le pagamos a Syloper esa Nota de Débito con un nuevo cheque Nº 51870999.
Pasos a seguir:
- Registrar dentro del Modulo de Egresos la Nota de Débito. Se debe usar el articulo Cheques propios denunciados como Robados o bien se puede usar el articulo Cheques Rechazados. Los artículos que mencionamos deben estar configurados a las cuentas contables del mismo nombre. El importe de la nota de débito debe ser igual al importe del cheque. No lleva IVA ni ningún otro impuesto.
- Registrar dentro del Módulo de Pagos a Tercero el pago seleccionando la Nota de Débito. La forma de pago deberá ser Emisión de Cheque de Pago Diferido por el nuevo cheque Nº 51870999.
- Registrar dentro del Modulo Cheques, en el apartado Cheques Conciliar la conciliación del cheque 51870213 generando de esta forma el débito en la cuenta del Banco y además, sacando al cheque del Reporte de Cheques Propios. En este punto disminuye un Pasivo.
- Registrar el movimiento dentro del Modulo de Cobranzas con Imputación usando como articulo Cheques propios denunciados como Robados y en Forma de Cobranza, Acreditación Bancaria.
Para tener en cuenta, estos cuatro pasos van a:
- Corregir el Reporte de Cheques Propios dado que el cheque robado ya no va a salir y saldrá el nuevo cheque.
- Corregir la Cuenta Corriente del Proveedor ya que tendrá un importa al HABER generado por la Nota de Débito y un importe al DEBE generado por el Pago. No se modificará el saldo.
- El Mayor por Cuenta de Cheques propios denunciados como Robados va a dar $ 0.
- El Mayor por Cuenta de Banco va a tener el importe al DEBE y al HABER sin modificar el saldo.
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